15 Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken im Bilanzgeschäft werden Zinssatzswaps abgeschlossen. Darüber hinaus werden derivative Finanzinstrumente hauptsächlich im Rahmen des Kundengeschäfts eingesetzt. Es wird sowohl mit standardisierten als auch mit OTC-Derivaten auf Rechnung des Kunden gehandelt. Als Gegenparteien dienen Schweizer Banken mit hoher Bonität. Eine Market-Maker-Tätigkeit wird nicht ausgeübt. In geringem Umfang kommen derivative Finanzinstrumente auch bei der Bewirtschaftung des bankeigenen Wertschriftenportfolios zum Einsatz.

Die LLB-Gruppe wendet Fair Value Hedge Accounting für Zinsänderungsrisiken auf Instrumente mit fixer Zinsbindung durch den Einsatz von Zinssatzswaps an. Diese wiesen im Geschäftsjahr 2015 einen Nominalbetrag von CHF 145 Mio. sowie positive Wiederbeschaffungswerte von CHF 0.4 Mio. und negative Wiederbeschaffungswerte von CHF 0.5 Mio. auf. Dabei betrugen die Gewinne auf den Sicherungsinstrumenten CHF 0.7 Mio. und die Verluste auf den abgesicherten Grundgeschäften CHF 0.6 Mio.

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Restlaufzeit bis 3 Monate

Restlaufzeit 3 bis 12 Monate

Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre

Restlaufzeit über 5 Jahre

Total

 

in Tausend CHF

PW

NW

PW

NW

PW

NW

PW

NW

PW

NW

Total Kontrakt­volumen

PW: Positive Wiederbeschaffungswerte; NW: Negative Wiederbeschaffungswerte

31.12.2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

174

0

1'046

2'715

0

43'572

121

47'814

1'341

94'100

1'299'482

Termingeschäfte

124

315

26

50

0

0

0

0

150

365

80'941

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

46'678

43'915

8'297

7'534

339

334

0

0

55'314

51'783

7'918'742

Optionen (OTC)

1'357

1'357

2'425

2'425

0

0

0

0

3'782

3'782

68'830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

0

0

17

15

0

0

0

0

17

15

972

Optionen (OTC)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel / Indizes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

1'017

1'017

0

0

0

0

0

0

1'017

1'017

136'240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Waren

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

49'350

46'604

11'811

12'739

339

43'906

121

47'814

61'621

151'062

9'505'207

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps (Fair Value Hedge)

0

0

0

0

0

115

392

415

392

531

145'000

Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

0

0

0

0

0

115

392

415

392

531

145'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente

49'350

46'604

11'811

12'739

339

44'021

513

48'229

62'013

151'593

9'650'207

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

0

0

0

288

2'245

29'927

0

53'549

2'245

83'764

1'352'885

Termingeschäfte

1'936

0

0

0

0

0

0

0

1'936

0

83'272

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

57'706

55'946

17'439

17'685

284

247

3

0

75'432

73'878

7'136'574

Optionen (OTC)

0

0

6'711

6'711

0

0

0

0

6'711

6'711

80'567

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

60

59

0

0

0

0

0

0

60

59

377

Optionen (OTC)

5

5

3

3

0

0

0

0

8

8

549

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel / Indizes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

206

206

0

0

0

0

0

0

206

206

136'240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Waren

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

1'183

1'183

0

0

0

0

0

0

1'183

1'183

29'840

Total derivative Finanzinstrumente

61'096

57'399

24'153

24'687

2'529

30'174

3

53'549

87'781

165'809

8'820'304