7 Fair Value von Finanzinstrumenten

Die Tabelle zeigt den Fair Value von Finanzinstrumenten, basierend auf den nachfolgend erläuterten Bewertungsmethoden und Annahmen. Der beizulegende Zeitwert beziehungsweise Fair Value stellt keine unternehmensspezifische Bewertung, sondern eine marktbasierte Bewertung dar und wird als Preis definiert, der in einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag am Hauptmarkt oder am vorteilhaftesten Markt für den Verkauf des Vermögenswerts eingenommen beziehungsweise für die Übertragung einer Schuld gezahlt wird. Details zur Bestimmung der Fair Values sind in Anmerkung 36 aufgeführt.

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Fair Value von Finanzinstrumenten

 

31.12.2015

31.12.2014 (angepasst) *

in Tausend CHF

Bilanzwert

Fair Value

Ab­weichung

Bilanzwert

Fair Value

Ab­weichung

*

Vergleichsperiode angepasst (siehe hierzu Ziffer 2.1 der Rechnungslegungsgrundsätze).

Aktiven

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

2'559'972

2'559'972

0

1'362'755

1'362'755

0

Forderungen gegenüber Banken

4'254'074

4'260'282

6'208

5'773'872

5'780'173

6'301

Kundenausleihungen

10'991'490

11'623'046

631'556

10'718'492

11'265'729

547'237

Handelsbestände

2'450

2'450

0

561

561

0

Derivative Finanzinstrumente

62'013

62'013

0

87'781

87'781

0

Finanzanlagen, zum Fair Value bewertet

1'438'608

1'438'608

0

2'397'076

2'397'076

0

 

 

 

 

 

 

 

Fremdkapital

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

673'634

675'052

−1'418

484'599

484'985

−386

Verpflichtungen gegenüber Kunden

15'627'049

15'719'261

−92'212

15'657'835

15'698'847

−41'012

Verpflichtungen aus Versicherungsverträgen

0

0

0

75'650

75'650

0

Finanzielle Verpflichtungen, zum Fair Value bewertet

0

0

0

1'193'397

1'193'397

0

Derivative Finanzinstrumente

151'593

151'593

0

165'809

165'809

0

Ausgegebene Schuldtitel und Pfandbriefdarlehen

1'213'244

1'289'414

−76'170

1'152'960

1'221'721

−68'761

 

 

 

 

 

 

 

Differenz zwischen Fair Value und Bilanzwert

 

 

467'964

 

 

438'516

Für den Fair Value von Finanzinstrumenten werden folgende Bewertungsmethoden und Annahmen angewendet:

Flüssige Mittel, Forderungen aus Geldmarktpapieren

Diese Finanzinstrumente haben eine Fälligkeit oder ein Refinanzierungsprofil von maximal einem Jahr. Der Buchwert entspricht annäherungsweise dem Fair Value.

Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Banken, Kundenausleihungen und Verpflichtungen gegenüber Kunden

Der Fair Value dieser Positionen mit einer Fälligkeit oder einem Refinanzierungsprofil wird nach der Barwertmethode ermittelt. Dabei werden die Geldflüsse mit laufzeitadäquaten Swapsätzen diskontiert. Für Produkte, deren Zinsbindung beziehungsweise Cash Flows nicht im Voraus feststehen, gelangen replizierende Portfolios zur Anwendung.

Handelsbestände, Finanzanlagen, derivative Finanzinstrumente, Forderungen und Verpflichtungen aus Versicherungsverträgen

Für die Mehrheit dieser Finanzinstrumente entspricht der Fair Value dem Marktwert. Der Fair Value der Instrumente ohne Marktwert wird durch anerkannte Bewertungsmethoden ermittelt.